第一章  总 则

第一条  为了规范结算行为，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》、《会计基础工作规范》、《现金管理暂行条例》等相关规定，结合学校实际制定本办法。

第二条  资金结算管理的主要任务是：按照有关法律、行政法规和本规定的要求准确、及时、安全地办理和管理结算活动。

第三条  除了国家现金管理规定允许使用现金以外，各项经济往来均须办理转账结算。

第四条  财务处按规定审核各种收、付款单据。收付双方发生的经济纠纷，由其自行负责处理。

第二章  现金管理

第五条  严格按照国家《现金管理暂行条例》和有关财务制度的规定办理现金收付业务，各类款项的支付原则上不再使用现金，应通过银行转账支付或者公务卡结算。

第六条  现金收取范围：

（一）学生学费、住宿费、代收费及服务性收费；

（二）职工交回的差旅费、备用金；

（三）向职工或住户收取的房租、水电、电话、购房等款项；

（四）医疗部门向就医人员收取的挂号费、药费、住院费；

（五）后勤部门按规定收取的费用；

（六）各种保证金、代管款项等。

（七）可收取的其他费用。

第七条  现金的收付管理

（一）现金收入额度大的，联系银行工作人员代收；零星收入当日必须存入就近开户银行。

（二）每日终了，出纳人员要盘点库存现金，及时结出现金余额，做到日清月结，确保账款相符。

（三）严格执行收支两条线，不得坐支。

（四）个人借用公款应在借款期限内及时向财务处清算。超过借款期限经催收仍不归还的，从次月工资中扣减。金额特别大、情节特别严重的，由财务处上报给学校纪检监察办公室、审计处处理。

（五）出纳人员必须以会计人员审核签章的收、付款凭单为依据，严格按程序办理现金收、付款业务。

（六）严控现金支出范围和规模。备用金不得超过银行核定的库存限额，一般按当日预计支出的额度取用。现金报销及借款等原则上不再受理，特殊情况需报分管财务校长审批。

第八条  现金出纳人员不得从事填制、复核记账凭证工作，不得从事除现金日记账以外的记账工作；不得负责会计档案管理工作。

第九条  现金出纳人员工作交接时，交接双方在监交人的监督下清点现金并与现金日记账核对无误，交接完毕，由移交人、接收人、监交人三方共同在移交清册签字后存档。

第三章  银行账户管理

第十条  学校银行账户由财务处按照国家规定统一集中管理，任何部门和个人不得以学校名义开立银行账户，不得出租出借账户。

第十一条  银行出纳人员办理银行业务时，必须以收、付款凭单为依据。

第十二条  银行出纳人员不得从事填制、复核记账凭证工作，不得从事除银行存款日记账以外的记账工作；不得负责会计档案管理工作。

第十三条  对账人员要按月及时核对银行账，做到账账相符。及时清理未达账项，一般不得超过一个月。

第十四条  银行出纳人员进行工作交接，应在移交清册上注明交接空白票据种类、编号，印鉴的名称，承兑汇票的份数及明细，由移交人、接收人、监交人三方签字后分别保管。

第四章  国库集中支付管理

第十五条  学校财政性资金必须严格按财政预算执行，学校按规定开设零余额账户，办理财政性资金结算。

第十六条  针对不同类型的支出，财政资金的支付方式包括财政直接支付和财政授权支付两种方式。

第十七条  国库集中支付系统对账管理，参照第三章银行账户管理相关规定执行。

第五章  银行票据及有关印章的管理

第十八条  银行票据包括转账支票、银行汇票、电汇凭证、现金支票、现金缴款单等。

第十九条  银行票据由专人购买，并负责登记保管。购买票据时要逐一清点检查，如有问题当场更换。领用票据应设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和被盗用。

第二十条  财务专用章由专人分别保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第二十一条  建立银行票据登记簿，对购入、使用和注销的银行票据及时登记。作废支票应加盖“作废”戳记和存根联一并保管。出纳人员应及时对各类银行票据进行核对清理。

第六章  公务卡支付管理

第二十二条  公务卡结算方式是指职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内经财务处审核后报销还款的结算方式。

第二十三条  财务处根据付款单和公务卡消费交易凭条（POS小票）或消费账单进行报销。

第二十四条  因供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应在收到退款后3个工作日内及时退回财务处，由财务处负责办理资金退还手续。

第二十五条  其他未尽事宜，遵照《山东青年政治学院公务卡管理办法》执行。

第七章  附  则

第二十六条  本办法由财务处负责解释。

第二十七条  本办法自颁布之日起执行。